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　　一、基本情況

　　海濤小學(xué)教學(xué)樓抗震加固后二次裝修工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012〕119號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資687萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)教育局。工程于2012年12月5日開(kāi)工，2013年5月27日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為6,778,054.68元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為6,594,828.39元，本次決算審計(jì)核減183,226.29元，核減率2.70%，詳見(jiàn)附件。其中：該項(xiàng)目建安投資工程施工單位編制結(jié)算金額5,629,642.98元，建設(shè)單位初審金額5,055,812.68元，審計(jì)局審定金額4,878,534.39元，核減177,278.29元，核減率3.51%。核減的主要原因是樓梯臺(tái)階石材、電氣管線、乳膠漆天棚等工程量核減。

　　（二）跟蹤審計(jì)情況

　　在對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，完成工程標(biāo)底審計(jì)一項(xiàng)，出具標(biāo)底審定書(shū)一份，審定金額5,548,727.59元。

　　（三）審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資687萬(wàn)元，實(shí)際投資659.48萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）實(shí)際工期超合同工期

　　該工程合同工期90天，于2012年12月5日開(kāi)工，2013年5月27日通過(guò)竣工驗(yàn)收，實(shí)際工期174天，實(shí)際工期超合同工期84天，建設(shè)單位送審資料中有工期延期的批準(zhǔn)文件。

　　建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理，確保項(xiàng)目按期完工并組織竣工驗(yàn)收。

　　（二）未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算

　　該項(xiàng)目于2013年5月27日通過(guò)竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2016年12月20日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2017年3月24日